合肥科技农商行：织密审计“监督网” 筑牢发展“防火墙”

　　近年来，合肥科技农村商业银行聚焦主责主业，紧跟监管趋势，创新审计思路，加大对重点领域、重点业务的审计监督，全面推动内部审计工作务实求新，促进全行各项业务高质量发展。

　　一、健全审计体系，筑牢内审根基

　　健全运行机制。加强党的领导，建立党委领导、董事会垂直管理的内部审计体系，压实审计工作责任，确保内部审计的独立性、有效性。健全内部审计制度，制定内部审计操作规程、中长期审计规划及年度审计计划，形成长效机制，筑牢风险管理“第三道防线”。

　　提升审计力量。选配政治素质好、思想作风过硬、专业能力强的人员从事内部审计工作，内审人员专业背景涉及经济、会计、管理和计算机等多个方面，从业经验涵盖柜面、信贷、投资和电子银行等不同岗位，多人取得国际注册内部审计师（CIA）或各类专业技术资格证书。同时强化审计人员学习培训和继续教育，不断增强内审人员理论水平和实践经验，提升专业胜任能力，实现“一专多能”。

　　二、加强审计力度，实现全面监督

　　强化风险导向。把准业务经营“脉络”，以风险防控为首责，聚焦经济发展形势，紧跟监管新规定、新要求，结合自身经营发展情况，加大对关键领域、薄弱环节的审计力度，增强内部审计的前瞻判断力和风险揭示能力。2022年，围绕信贷、财务、信息科技、关联交易、薪酬管理、资本管理及内控管理等方面制定了12个专项审计方案，推动风险关口前移，确保风险早发现、早处置。

　　加强监审联动。与监管部门建立定期沟通机制，交流银行业务风险及应对措施，准确把握监管意图。2022年在年度审计计划之外开展了票据业务、大额异地授信、网络安全及电子银行等多个监管指定项目，通过查找潜在风险和薄弱环节，进一步完善管理制度，优化业务流程，促进业务合规稳健经营，充分发挥审计监督“治已病、防未病”作用。

　　三、强化项目实施，提升审计质量

　　拓展广度深度。统筹审计项目，运用“1+N”模式，以“1”个主项目为依托，同时实施“N”个审计项目；或以“1”次进场，满足“N”项审计要求，出具多份审计报告，达到“一审多项，一审多果，一果多用”，实现审计资源价值最大化。提高审计效率，通过重点业务交叉互查、重大项目抽调业务骨干、专业问题咨询外部专家等方式，实现内容整合、人员整合、问题整合，多角度、多方位、多层面分析问题，强化各类风险隐患揭示力度。

　　推动精细管理。强化审前调查，充分运用非现场审计系统、大数据分析技术，加强数据搜集和分析能力，发挥科技“导航”作用，切实增强审计实施方案及审计方法的可行性，做到带着疑点进场。强化现场调度，做到取证详实、证据完整，适时开展不同行业、机构或产品的纵向对比、横向分析，严格把控审计重点和方向，确保审计目标的实现。强化质量控制，通过深入分析问题产生原因，剖析问题性质和类别，从制度、流程、操作等多个层面进行合理定性，增强审计建议的针对性和可操作性，着力打造审计精品。

　　四、督促整改落实，强化成果运用

　　强化问题整改。完善追责问责机制，对责任人员灵活运用通报批评、经济处罚等方式，强化责任追究，发挥审计震慑作用。完善跟踪反馈机制，实行项目主审负责、整改专岗监督、条线部门联动的三层整改模式，构建整改闭环工作链条。一是坚持边审边改，督促被审计单位及时纠正违规问题，尽快化解风险，增强审计直接成效；二是建立整改台账，实行“销号”制度，对已整改到位的问题及时销号，对整改缓慢的问题进行督办；三是定期联合条线部门开展整改“回头看”，协同推进整改难点，对整改不彻底、不到位的问题开展专项督导，紧抓审计整改“后半篇文章”。

　　促进成果转化。强化协同监督机制，通过加强与纪检、人事、业务条线等部门的沟通协调，提炼审计中发现的共性问题或倾向性、苗头性问题，适时开展审计联席会议并以审计提示方式向相关部门反馈，凝聚监督合力，促进问题源头治理。充分利用审计结果，根据审计过程中发现的各类问题，形成专题报告，为产品优化、年度考核、干部任用和领导决策等提供建议，达到“增值”的效果。