合肥科技农村商业银行：以高质量内部审计护航高质量发展

　　近年来，合肥科技农村商业银行（以下简称“合肥科农行”）作为安徽省内头部农商行，持续加强党对内审工作全面领导，积极探索提升内审监督质效新路径，以高质量内部审计为业务发展保驾护航。

　　把党的领导贯穿到内审工作全过程、各环节

　　合肥科农行党委高度重视内审工作，把党的领导贯穿到内审工作全过程、各环节，构建集中统一、上下协同、全面覆盖的内审监督体系。

　　不断健全党组织、董事会或主要负责人直接负责的内审工作领导机制，加强对内审重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。

　　在董事会下设立审计委员会，根据董事会授权管理和指导内审工作，设置独立的内审机构，配备数量充足、素质优良、结构合理的内审人员，形成较为完备的组织体系架构，确保内审工作的权威性、独立性和有效性，为内审工作创造良好的内部环境。

　　同时，合肥科农行构建由基本制度、专项办法及操作规程组成的三级内审制度体系，强化制度的有效性和约束力，推进内审工作制度化、规范化。

　　坚持问题导向，做实研究型审计

　　工作中，合肥科农行坚持问题导向，着力于商业银行信贷管理、会计核算、资金业务及经济责任等重点领域、关键环节和重要岗位，统筹谋划中长期内审规划，校准工作努力方向和关注重点，力求实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的内审全覆盖。

　　充分发挥内审离得近、看得清的优势，建立重大事项向党组织、董事会或主要负责人报告的工作机制，确保上下信息畅通。建立内审机构负责人列席重要会议机制，确保内审机构充分了解本行重大决策和经营管理过程，有效解决信息不对称问题，实现审计监督关口前移。

　　同时，合肥科农行聚焦主责主业，加强审计对象研究，尤其对于新增业务、创新产品，积极学习和掌握相关政策法规、行业规范、运行机制和管理模式，必要时先采取调研方式进行试审，解剖麻雀、总结经验，研判审计重点和方向。

　　强化问题分析研究，合肥科农行坚持透过现象看本质，揭示产生问题的深层次原因，从全行和发展的角度综合研判，输出有针对性、有价值的审计建议，为产品优化、年度考核、干部任用和领导决策提供建议，持续推动审计效能不断深化。

　　近三年来，合肥科农行共开展审计或调研152项，提出审计建议600余条，促进完善内控制度50余项，实现了研究型审计与审计实践的有机融合。

　　强化数字赋能，提升审计质效

　　此外，合肥科农行还主动契合数字化转型进程，构建数字化内部审计体系，持续推动科技强审。积极将信息技术与内部审计业务深度融合，突破地域、人员和成本限制，促进非现场审计与现场审计的有机结合，发挥科技“导航”作用。借助审计模型收集问题线索，做到精准定位和有的放矢，提升审计效率、层次和维度。借助行内外各信息系统资源，形成常态化实时监测。通过丰富审计职能，实现对不同机构、不同业务和不同产品的持续跟踪、预警和分析，做到对网点、业务和流程的全覆盖，全面促进完成审计数字化转型。

　　强化问题整改，落实成果运用

　　坚持系统观念，秉承目标导向和结果导向，全面落实审计整改长效机制。建立项目主审负责、整改专岗监督、条线部门联动的“三层”整改模式，着力把审计整改成果转化为治理效能。构建边审边改、整改台账、定期回头看的“三步法”整改机制，形成整改闭环工作链条。坚持问题管理与动态管理并重，通过建立问题整改台账，逐笔明确整改措施，逐项确定整改责任人，逐条实施问题销号，确保问题不遗漏、不放过。坚持以审促改、以审促管，灵活运用通报批评、经济处理等方式，压紧夯实审计对象的整改主体责任，提升全员风险防范意识和内控管理水平。近三年来，全行审计整改率达98%，有效促进了问题整改和审计成果的运用。

　　随着高质量内部审计工作的开展，合肥科农行内部审计人员本科率达100%，多人获得国际注册内部审计师（CIA）、特许金融分析师（CFA）、注册会计师（CPA）及法律职业资格证书。多篇论文获得全国内部审计理论研讨优秀成果奖及安徽省一、二、三等奖。

　　合肥科农行也多次荣获合肥市“内部审计先进集体”“先进内部审计机构”及“五年提升行动先进集体”称号，多名内审工作人员获评合肥市“内部审计能手”“内部审计标兵”“优秀内部审计人员”及“五年提升行动先进工作者”，1名工作人员荣获“全国内部审计先进工作者”称号。
 

　　原标题：以高质量内部审计护航高质量发展

　　文章来源：http://www.hfrcbc.com/info/1491/7917.htm