合肥科技农商银行：以高质量内审护航高质量发展

　　中央金融工作会议指出，要深刻把握金融工作的政治性、人民性，以全面加强监管、防范化解风险为重点做好金融工作，确保加快建设金融强国。近年来，合肥科技农商银行深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，持续加强党对内审工作全面领导，积极探索提升内审监督质效新路径，以高质量内部审计为业务发展保驾护航。

　　提高政治站位，加强党对内审工作的领导

　　合肥科技农商银行党委高度重视内审工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，把党的领导贯穿到内审工作全过程、各环节，构建集中统一、上下协同、全面覆盖的内审监督体系。

　　不断健全党组织、董事会或主要负责人直接负责的内审工作领导机制，加强对内审重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。在董事会下设立审计委员会，根据董事会授权管理和指导内审工作，设置独立的内审机构，配备数量充足、素质优良、结构合理的内审人员，形成较为完备的组织体系架构，确保内审工作的权威性、独立性和有效性，为内审工作创造良好的内部环境。

　　加强自身建设，完善内审制度体系

　　坚持制度导向，积极落实《审计署关于内部审计工作的规定》要求，构建由基本制度、专项办法及操作规程组成的三级内审制度体系，强化制度的有效性和约束力，推进内审工作制度化、规范化。坚持问题导向，着力于商业银行信贷管理、会计核算、资金业务及经济责任等重点领域、关键环节和重要岗位，统筹谋划中长期内审规划，校准工作努力方向和关注重点。坚持风险导向，有序结合常规审计与专项审计，科学制定年度内审工作计划，统筹安排内审范围、内容和频次，力求实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的内审全覆盖。

　　完善运行机制，充分发挥内审离得近、看得清的优势，建立重大事项向党组织、董事会或主要负责人报告的工作机制，确保上下信息畅通。主动积极作为，用好专业特长，建立内审机构负责人列席重要会议机制，确保内审机构充分了解本行重大决策和经营管理过程，有效解决信息不对称问题，实现审计监督关口前移。

　　创新工作方法，做实研究型审计

　　以研究强化审前调查。聚焦主责主业，加强审计对象研究，尤其对于新增业务、创新产品，积极学习和掌握相关政策法规、行业规范、运行机制和管理模式，必要时先采取调研方式进行试审，解剖麻雀、总结经验，研判审计重点和方向。坚持应审尽审，凡审必研，结合历次内外部审计结果，灵活采用观察、访谈、问卷等方法，深入一线评估分析各经营机构和业务产品的管理水平和风险状况，制定出有指导性、可操作性的审计实施方案，确定审计思路和实现路径。

　　以研究夯实审计质量。强化审计过程研究，通过调阅档案、会计报表及会议记录等资料，审核内容是否真实、业务是否存在风险、勾稽关系是否正确，做到取证详实、证据完整。紧盯业务经营风险点，坚持靶向发力、深挖疑点，确保对问题查准、查深、查透，做到以小见大、由点及面。强化问题分析研究，坚持透过现象看本质，揭示产生问题的深层次原因，结合审计对象的反馈和各方面意见，从全行和发展的角度综合研判，输出有针对性、有价值的审计建议，不断拓展审计广度和深度。

　　以研究提升审计实效。建立协同监督机制，归纳提炼具有苗头性、倾向性、普遍性的问题，以审计联席会议或审计风险提示的方式，强化与纪检、合规及组织人事等部门的有机贯通和相互协调，实现对重点风险事项的合力监督和成果融通。积极挖掘扩大审计成果利用层次，适时开展不同行业、机构或产品的纵向对比、横向分析，形成专题报告，为产品优化、年度考核、干部任用和领导决策提供建议，持续推动审计效能不断深化。

　　近三年来，全行共开展审计或调研152项，提出审计建议600余条，促进完善内控制度50余项，实现了研究型审计与审计实践的有机融合。

　　强化数字赋能，提升审计质效

　　主动契合数字化转型进程，构建数字化内部审计体系，持续推动科技强审。集约要素资源，积极将信息技术与内部审计业务深度融合，突破地域、人员和成本限制，促进非现场审计与现场审计的有机结合，发挥科技“导航”作用。借助审计模型收集问题线索，做到精准定位和有的放矢，提升审计效率、层次和维度。借助行内外各信息系统资源，叠加金融、工商和税务数据，将非现场审计纳入常规审计手段，形成常态化实时监测。通过丰富审计职能，实现对不同机构、不同业务和不同产品的持续跟踪、预警和分析，做到对网点、业务和流程的全覆盖，全面促进完成审计数字化转型。

　　强化问题整改，落实成果运用

　　坚持系统观念，秉承目标导向和结果导向，全面落实审计整改长效机制。建立项目主审负责、整改专岗监督、条线部门联动的“三层”整改模式，着力把审计整改成果转化为治理效能。构建边审边改、整改台账、定期回头看的“三步法”整改机制，形成整改闭环工作链条。坚持问题管理与动态管理并重，通过建立问题整改台账，逐笔明确整改措施，逐项确定整改责任人，逐条实施问题销号，确保问题不遗漏、不放过。坚持以审促改、以审促管，灵活运用通报批评、经济处理等方式，压紧夯实审计对象的整改主体责任，提升全员风险防范意识和内控管理水平。近三年来，全行审计整改率达98%，有效促进了问题整改和审计成果的运用。

　　加强队伍建设，提升专业素养

　　坚持人才强审，选配政治素质好、思想作风过硬、专业能力强的人员从事内部审计工作，内部审计人员本科率达100%，多人获得国际注册内部审计师（CIA）、特许金融分析师（CFA）、注册会计师（CPA）及法律职业资格证书，有力夯实内部审计人才基础。坚持学习强审，通过组织专家讲座、研讨交流、举办审计大讲堂等，学习宏观经济政策、审计案例、审计思路和审计方法，锻造审计人员胜任能力和职业精神，打造经济监督的“特种部队”。坚持理论强审，鼓励内部审计人员积极参与中国内部审计协会举办的理论研讨活动，不断提升理论研究整体水平，持续选送论文参评，多篇论文获得全国内部审计理论研讨优秀成果奖及安徽省一、二、三等奖，推动审计理论与审计实践同频共振，实现以研促审，研审相长。

　　凭借着过硬的工作作风和良好的工作业绩，合肥科技农商银行多次荣获合肥市“内部审计先进集体”、“先进内部审计机构”及“五年提升行动先进集体”称号，多名内审工作人员获评合肥市“内部审计能手”、“内部审计标兵”、“优秀内部审计人员”及“五年提升行动先进工作者”荣誉称号。一名工作人员受到“全国内部审计先进工作者”的表彰激励。下一步，合肥科技农商银行将继续凝心聚力，增强审计监督效能，不断推动业务高质量发展。





 

　　原标题：合肥科技农商银行：以高质量内审护航高质量发展

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